연말정산 계산기

💳 카드/현금 가이드

총급여의 25% 이상을 소비해야만 공제가 시작됩니다. 예를 들어 연봉 4,000만원이면 최소 1,000만원을 사용한 이후의 금액부터 혜택을 받습니다.

25%까지는 카드사 혜택이 좋은 신용카드를 집중적으로 사용하고, 25% 초과분에 대해서는 공제율이 높은 체크카드/현금(30%)을 사용하는 것이 환급액을 늘리는 황금 비율 전략입니다.

🏠 주택 가이드

무주택 세대주이며 총급여 7,000만원 이하 근로자인 경우 다음과 같은 강력한 소득공제를 받을 수 있습니다.

• 청약저축: 납입액의 40% 공제 (연 300만원 한도 내에서 120만원까지)
• 주택임차차입금(전세대출 등): 원리금 상환액의 40% 공제 (청약과 합산하여 최대 400만원 한도)

📈 연금/펀드 가이드

연금은 단순한 소득공제가 아닌 '세액공제'입니다. 내야 할 최종 세금에서 직접 퍼센트로 깎아주기 때문에 연말정산 절세 효과가 가장 확실합니다.

• 총급여 5,500만원 이하: 16.5% 공제
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2% 공제

납입 한도는 한도 연금저축 최대 600만원을 포함하여 IRP 합산 시 최대 900만원까지 인정받을 수 있습니다.

연말정산에서 가장 혼동하기 쉬운 개념이 바로 소득공제와 세액공제의 차이입니다. 이 둘을 정확히 이해하면 절세 전략을 훨씬 효과적으로 세울 수 있습니다.

예를 들어, 연봉 5,000만원 직장인이 연금저축에 400만원을 납입하면, 세액공제율 16.5%가 적용되어 약 66만원의 세금이 직접 줄어듭니다. 반면 같은 금액을 신용카드로 사용하면 소득공제 15%가 적용되어 과세표준이 60만원 줄고, 실제 세금 절감 효과는 한계세율(15%)을 곱한 약 9만원에 불과합니다.

• 신용카드 소득공제 한도 확대: 총급여 7,000만원 이하 근로자의 신용카드 소득공제 한도가 300만원에서 400만원으로 상향되었습니다.
• 연금계좌 세액공제 한도 유지: 연금저축 최대 600만원, IRP 포함 최대 900만원까지 세액공제 가능합니다.
• 주택청약 소득공제: 무주택 세대주이며 총급여 7,000만원 이하인 경우, 청약저축 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다(연 300만원 한도).
• 월세 세액공제 확대: 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주(또는 세대원)에게 월세의 17%(총급여 5,500만원 이하) 또는 15%를 세액공제합니다.
• 자녀 세액공제: 기본공제 대상 자녀 1명당 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 시 1인당 30만원 추가 공제됩니다.