프리랜서 3.3% 계산기

원천징수 3.3%의 의미

회사(원천징수의무자)가 프리랜서에게 용역비를 지급할 때, 미리 3.3%의 세금을 떼고 지급하는 것을 의미합니다. 이는 사업소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합한 금액입니다.

이렇게 미리 낸 세금은 확정된 세금이 아니라 예납(미리 납부)한 세금입니다. 정확한 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고를 통해 결정됩니다.

5월 종합소득세 신고 시 환급받나요?

종합소득세 신고 시 결정세액(실제 내야 할 세금)과 기납부세액(3.3%로 미리 낸 세금)을 비교하여 정산합니다.

• 결정세액 < 기납부세액: 미리 낸 세금이 더 많으므로 차액을 환급받습니다.
• 결정세액 > 기납부세액: 미리 낸 세금이 부족하므로 차액을 추가 납부해야 합니다.

종합소득세 신고 방법 3가지

프리랜서의 소득세 신고 방법은 연간 수입 금액에 따라 달라집니다.

1. 단순경비율 적용 (영세 사업자)

• 대상: 전년도 수입 2,400만 원 미만 (업종별 상이)
• 방법: 증빙 자료 없이 국세청에서 정한 경비율(약 60~80%)을 소득에서 공제
• 장점: 신고가 매우 간편하며 세금 부담이 적음

2. 기준경비율 적용 (일반 사업자)

• 대상: 전년도 수입 2,400만 원 이상 ~ 7,500만 원 미만
• 방법: 주요 경비(매입, 임차료, 인건비)는 증빙으로, 기타 경비는 기준경비율로 인정
• 특징: 증빙 자료를 꼼꼼히 챙겨야 절세 가능

3. 간편장부 대상자

• 대상: 전년도 수입 7,500만 원 이상
• 방법: 수입과 지출을 기록한 장부(간편장부)를 작성하여 신고
• 혜택: 장부 작성 시 산출세액의 20% 공제 (기장세액공제)

프리랜서 유지의 장단점

• 장점: 부가세 신고 의무 없음, 창업/폐업 절차 불필요
• 단점: 세금계산서 발행 불가 (거래처 확보 제한), 대출 시 소득 증빙 불리

사업자등록의 장단점

• 장점: 세금계산서 발행 가능, 중소기업 감면 혜택(청년창업 등) 가능
• 단점: 부가세 신고(연 2회) 의무 발생, 건강보험료 피부양자 자격 상실 가능성

세금을 줄여주는 경비 항목

업무와 관련하여 지출한 비용은 경비로 인정받아 소득세 과세표준을 낮출 수 있습니다.

• 통신비: 업무용 휴대폰 요금, 인터넷 요금
• 소모품비: 문구류, 업무용 소프트웨어, 도서 구입비
• 교통비: 업무상 이동을 위한 대중교통비, 택시비
• 차량유지비: 업무용 차량의 주유비, 수리비, 보험료
• 접대비: 거래처와의 식사비, 경조사비 (한도 내 인정)
• 광고선전비: 명함 제작, 온라인 광고비

증빙 자료 챙기는 습관

경비로 인정받으려면 반드시 적격증빙을 갖춰야 합니다.

• 신용카드 매출전표
• 현금영수증 (지출증빙용)
• 세금계산서 / 계산서
• 간이영수증 (3만 원 이하만 가능)
• 경조사비 청첩장/부고장 (건당 20만 원까지 인정)