종합소득세 계산기
2026년 종합소득세 납부(환급) 세액을 간편하게 계산합니다.
1년간 벌어들인 총 수입 (3.3% 원천징수 전 금액)
업종별 단순경비율은 국세청 홈택스에서 확인 가능
3.3% 원천징수된 세금 합계 (소득세 3% + 지방소득세 0.3%)
2026년 종합소득세 과세표준 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 0원 ~ 14,000,000원 | 6% | - |
| 14,000,000원 ~ 50,000,000원 | 15% | 1,260,000원 |
| 50,000,000원 ~ 88,000,000원 | 24% | 5,760,000원 |
| 88,000,000원 ~ 150,000,000원 | 35% | 15,440,000원 |
| 150,000,000원 ~ 300,000,000원 | 38% | 19,940,000원 |
| 300,000,000원 ~ 500,000,000원 | 40% | 25,940,000원 |
| 500,000,000원 ~ 1,000,000,000원 | 42% | 35,940,000원 |
| 1,000,000,000원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
※ 산출세액 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액
종합소득세 신고 절차
- 수입금액 확인: 홈택스에서 원천징수영수증, 소득자료 조회
- 필요경비 산정: 단순경비율 또는 기준경비율 적용 (또는 장부 기장)
- 소득공제 적용: 인적공제, 연금보험료, 건강보험료 등
- 세액 계산: 과세표준 × 세율 - 누진공제 = 산출세액
- 납부/환급: 산출세액 - 기납부세액 = 최종 납부 또는 환급액
⚠️ 신고 기한: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (공휴일 시 다음 평일)
프리랜서 절세 전략
장부 기장의 효과
단순경비율 대신 실제 지출을 장부로 기장하면 더 많은 경비를 인정받아 세금을 줄일 수 있습니다. 특히 수입이 클수록 효과가 큽니다.
놓치기 쉬운 공제 항목
- 국민연금: 납부한 전액 소득공제
- 건강보험료: 지역가입자 납부액 전액 소득공제
- 소기업·소상공인 공제(노란우산): 연 최대 500만 원 공제
- 개인연금저축: 연 최대 400만 원 세액공제 (13.2~16.5%)
종합소득세 vs 원천징수 비교
| 구분 | 종합소득세 확정신고 | 3.3% 원천징수 |
|---|---|---|
| 시기 | 매년 5월 | 소득 지급 시 |
| 세율 | 6~45% 누진 | 일률 3.3% |
| 경비 반영 | O (경비율/장부) | X |
| 결과 | 추가 납부 또는 환급 | 선납 (정산 필요) |
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자주 묻는 질문 (FAQ)
프리랜서인데 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요?
네, 3.3% 원천징수는 '선납'에 불과하므로 5월에 반드시 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 미신고 시 무신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세가 부과됩니다. 다만, 환급받을 세금이 있는 경우가 많으므로 신고하는 것이 유리합니다.
단순경비율과 기준경비율의 차이는?
단순경비율은 수입이 일정 기준 이하인 소규모 사업자에게 적용되며, 증빙 없이도 높은 비율(60~90%)의 경비를 인정받습니다. 기준경비율은 수입이 큰 경우 적용되며 경비율이 낮아(10~30%) 실제 증빙을 갖추는 것이 유리합니다.
종합소득세 환급은 언제 받나요?
5월에 정기 신고를 하면 보통 6월 말~7월 초에 환급금이 입금됩니다. 기한 후 신고 시에는 신고 후 약 2~3개월이 소요될 수 있습니다.
직장인이 부업을 하면 종합소득세를 내야 하나요?
네, 근로소득 외에 프리랜서·사업소득 등 기타 소득이 연간 300만 원(필요경비 차감 후)을 초과하면 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 근로소득과 합산하여 누진세율이 적용됩니다.
인적공제 대상은 누구인가요?
본인(기본), 배우자(연 소득 100만 원 이하), 직계존속(만 60세 이상, 소득 100만 원 이하), 직계비속(만 20세 이하)이 대상입니다. 1인당 연 150만 원씩 소득에서 공제됩니다.
종합소득세 세율이 최대 45%인데, 실효세율은 얼마나 되나요?
누진세 구조이므로 실효세율은 표면 세율보다 훨씬 낮습니다. 예를 들어 과세표준 5,000만 원이면 산출세액은 624만 원으로 실효세율은 약 12.5%입니다. 경비공제까지 감안하면 더 낮아집니다.
종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 가산세(일반 20%, 부정 40%)와 납부불성실 가산세(1일 0.022%)가 부과됩니다. 또한 국세청이 추계 과세를 통해 불리하게 세액을 결정할 수 있으므로 반드시 기한 내 신고하세요.
계산기 안내
종합소득세 계산기는 2026년 과세표준 세율(6%~45%)을 적용하여 프리랜서, 개인사업자, 부업 소득자의 종합소득세를 간편하게 계산합니다. 총 수입, 필요경비율, 인적공제를 입력하면 납부 또는 환급 세액을 즉시 확인할 수 있습니다.
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